Ai sensi della regolamentazione valida per il periodo 2014-2020 l’Autorità di Audit del POR FESR Lazio garantisce lo svolgimento di attività di audit sul corretto funzionamento del sistema di gestione e controllo del programma operativo e su un campione adeguato di operazioni sulla base delle spese dichiarate. I controlli di audit cui sono sottoposte le spese dichiarate si basano su un campione rappresentativo e, come regola generale, su un metodo di campionamento statistico.
Un metodo di campionamento non statistico può essere impiegato previo giudizio professionale dell’Autorità di Audit in casi debitamente giustificati, in conformità alle norme internazionalmente accettate in materia di audit e, in ogni caso, se il numero di operazioni in un periodo contabile è insufficiente a consentire il ricorso a un metodo statistico.
In tali casi, la dimensione del campione è sufficiente a consentire all’Autorità di redigere un parere di audit valido.
Il metodo di campionamento non statistico copre almeno il 5 % delle operazioni per le quali sono state dichiarate spese alla Commissione Europea durante un periodo contabile e il 10 % delle spese dichiarate alla Commissione stessa durante un periodo contabile.
Qualora le attività di audit siano svolte da un organismo diverso dall’Autorità di Audit, quest’ultima si accerta che tale organismo disponga della necessaria indipendenza funzionale.
L’Autorità si assicura che il lavoro di audit tenga conto degli standard riconosciuti a livello internazionale in materia.
Il programma
VAS (Valutazione Ambientale Strategica)
Struttura organizzativa
Comitato di sorveglianza
Attuazione del Programma
Comunicazione e identità visiva
Sistema di gestione e controllo
Misure antifrode
Partenariato
Documentazione
Valutazione
Guide
Autorità di Gestione
Autorità di Certificazione
Autorità di Audit
Organismi intermedi
- un parere di audit a norma dell’articolo 59, paragrafo 5, secondo comma, del regolamento finanziario;
- una relazione di controllo che evidenzi le principali risultanze delle attività di audit svolte, comprese le carenze riscontrate nei sistemi di gestione e di controllo e le azioni correttive proposte e attuate.
Con la determinazione n. G10517 del 31 luglio 2019 è stato modificato il quarto aggiornamento della Strategia di Audit: Tabella n. 6 (Valutazione dei rischi), paragrafo 4.2 (Calendario Audit).
Con la determinazione n. G18563 del 23 dicembre 2019 la Regione Lazio ha approvato il quinto aggiornamento della Strategia di Audit.
Con la determinazione n. G09361 del 05 agosto 2020 è stato modificato il quinto aggiornamento della Strategia di Audit: capitolo 4 (Lavoro di Audit Pianificato).
Con la determinazione n. G15737 del 18 dicembre 2020 è stato approvato il sesto aggiornamento della Strategia di Audit.
Con la determinazione n. G08309 del 23 giugno 2021 è stato modificato il sesto aggiornamento della Strategia di Audit: capitolo 4 (Lavoro di Audit pianificato).
Con la determinazione n. G16270 del 23 dicembre 2021 è stato approvato il settimo aggiornamento della Strategia di Audit.
La determinazione n. G04884 del 26 aprile 2022 ha modificato la Strategia di Audit (versione 7.0).
Con la determinazione n. G18843 del 28 dicembre 2022 è stato approvato l’ottavo aggiornamento della Strategia di Audit.
La determinazione n. G07916 del 7 giugno 2023 ha modificato la Strategia di Audit (versione 8.0).
Con la determinazione n. G09828 del 17 luglio 2023 è stato modificato l’ottavo aggiornamento della Strategia di Audit.
Nel Manuale delle Procedure dell’Autorità di Audit dei Programmi FESR e FSE cofinanziati dall’Unione Europea per il periodo di programmazione 2014-2020 sono descritte le procedure a cui il personale dell’Autorità di Audit deve attenersi nello svolgimento delle funzioni ad esso attribuite.
Con la determinazione n. G14805 del 30 novembre 2021 è stata approvata la versione 4.0 del Manuale.
Riferimenti
Claudio Canetri
Autorità di Audit POR FESR Lazio 2014-2020 e POR FSE Lazio 2014-2020
Direzione Regionale Audit FESR, FSE e controllo interno
Telefono: 06.5168.8635
E-mail: auditcomplazio@regione.lazio.it
Indirizzo PEC: auditcomplazio@regione.lazio.legalmail.it